证监会发行部动态(2018.7.9)

一、710日发审会审核名单

7月10日将有5家企业上会,审核略有提速。

鹏鼎控股(深圳)股份有限公司(首发,2018.7.10)

上海雅运纺织化工股份有限公司(首发,2018.7.10)

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司(首发,2018.7.10)

广东顶固集创家居股份有限公司(首发,2018.7.10)

国安达股份有限公司(首发,2018.7.10)

二、预先披露招股说明书

(一)北京华奥汽车服务股份有限公司(2018.7.6

公司概况:

华奥汽车的主营业务是机动车检测评估和延长保修服务。发行人的机动车检测评估业务主要为对在用小型乘用车辆核心零部件寿命及可靠性进行检测评估,并出具车辆检测报告,以便使车辆使用者、相关服务提供商及交易方知晓该车辆的运行情况。发行人的检测评估主要的应用场景为机动车延长保修,以及二手车交易中对拟交易的机动车进行检测评估。

单位:万元 20171231 20161231 20151231
总资产 59,251.10 42,961.33 29,369.48
归属于母公司的所有者权益合计 22,706.47 8,815.03 3,824.78
营业收入 45,939.15 42,060.30 33,406.02
归属于母公司所有者的净利润 5,891.43 4,990.25 2,012.43

最近三年归属于母公司所有者的净利润合计为12,894.11万元。

(二)广东南方新媒体股份有限公司(2018.7.6

公司概况:

公司是全国领先的新媒体业务运营商。经广东广播电视台授权,公司独家运营与广东 IPTV 集成播控服务、互联网电视集成服务、互联网电视内容服务配套的经营性业务。报告期内,公司主营业务包括 IPTV、互联网电视、有线电视网络增值服务、省外专网视听节目综合服务、手机视频等新媒体业务。其中:IPTV、互联网电视为主要业务;有线电视网络增值服务、省外专网视听节目综合服务、手机视频为其他主营业务;有线电视网络增值服务、省外专网视听节目综合服务为报告期内新增业务;手机视频为报告期内曾经存在但报告期内已停止经营的业务。

单位:万元 20171231 20161231 20151231
总资产 80,335.22 58,437.05 34,582.40
归属于母公司的所有者权益合计 55,723.73 44,742.45 21,291.83
营业收入 57,334.24 31,439.83 18,066.65
归属于母公司所有者的净利润 10,981.29 5,047.59 2,913.01

最近三年归属于母公司所有者的净利润合计为18,941.89万元。

(三)江苏荣成环保科技股份有限公司(2018.7.6

公司概况:

公司主要从事牛皮箱板纸、高强瓦楞原纸等中高档包装用纸以及瓦楞纸板、瓦楞纸箱等绿色包装的研发、生产与销售。公司以牛皮箱板纸、高强瓦楞原纸的生产、销售为核心,同时拥有废纸原料回收,牛皮箱板纸、高强瓦楞原纸以及下游瓦楞纸板、瓦楞纸箱产品的研发、生产、销售等业务板块,并辅以污水处理、热电联产等基础设施,构建了一体化全产业链经营体系。

公司主要产品包括牛皮箱板纸、高强瓦楞原纸、瓦楞纸板和瓦楞纸箱,是华东、华中地区为重要的包装用纸生产企业之一。

单位:万元 20171231 20161231 20151231
总资产 1,205,033.64 826,586.17 681,488.79
归属于母公司的所有者权益合计 429,391.95 295,255.96 243,746.57
营业收入 822,563.84 521,453.48 419,728.87
归属于母公司所有者的净利润 69,409.94 25,802.48 4,222.13

最近三年归属于母公司所有者的净利润合计为99,434.55万元。

(四)麒盛科技股份有限公司(2018.7.6

公司主要从事智能电动床及配套产品研发、设计、生产与销售,主要产品为智能电动床、床垫、配件及其他。

单位:万元 20171231 20161231 20151231
总资产 110,367.01 80,158.53 64,386.94
归属于母公司的所有者权益合计 62,293.90 25,900.82 12,812.22
营业收入 138,847.71 126,539.26 69,631.69
归属于母公司所有者的净利润 11,251.03 11,584.32 5,635.18

最近三年归属于母公司所有者的净利润合计为28,470.53万元。

三、首次公开发行股票申请文件反馈意见(2018.7.7

(一)四川福蓉科技股份公司

摘取部分反馈意见如下:

关联方交易和资金占用:5、报告期内,发行人与关联方存在销售商品、关联采购、租赁关联方的厂房和场地、关联方转让资产、商标、专利权、关联方占用发行人资金、关联担保等关联交易,2014年还存在成本加成模式。请发行人、保荐机构补充披露(1)发行人上述关联交易是否履行公司章程规定的决策程序,定价依据及其公允性,是否存在对关联方的重大依赖,是否具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。上述关联交易未来是否仍将持续发生,如持续发生,发行人保障交易公允性的具体措施,以及上述关联交易对发行人独立性的具体影响,是否构成本次发行上市的实质性障碍;(2)补充披露关联方与发行人相互占用资金的必要性、合理性、发生时间、发生金额、利率、用途、还款时间、还款资金来源、是否支付利息(如果没有请说明未支付利息的原因及合理性)、是否属于侵占发行人利益或者无偿为发行人提供财务资助的行为、是否属于违法违规行为、履行的决策程序及对发行人经营业绩的影响;(3)汇总列示各类关联交易及资金往来情况;提供发行人与关联方债权人签署的担保合同及主合同,补充披露为大股东进行关联担保所履行的公司内部决策程序是否合法合规,并对发行人公司治理有效性发表意见。请保荐机构、发行人律师和申报会计师对上述事项进行核查,说明核查过程、提供相关依据并对上述事项及报告期内关联交易的公允性、资金往来的合法合规性、发行人是否独立运作、业绩是否真实反映公司经营情况、内控制度是否有效、公司治理是否完善发表意见。

行业前景:7、请保荐机构:(1)结合5G发展等行业前景补充说明电子消费品铝结构件的市场需求情况,是否存在重大不利前景。(2)请发行人从产品性能、价格的角度,补充说明与国内外主要竞争对手相比的竞争优劣势;请发行人补充说明公司产能利用率较低的原因;(3)请发行人结合募投项目的市场容量、行业景气程度、主要竞争对手的产品、发行人市场占有率,补充说明发行人是否具有开发或消化募投项目新增产品或产能的能力及具体措施。请保荐机构核查上述问题并发表意见。

客户集中及变化较大:12、报告期内,发行人客户分布较为集中,且主要客户变化较大,请按照以下要求进行补充说明、披露与核查:(1)按照发行人消费电子材、建筑材、其他工业材三大产品类别,披露各报告期前十名客户的销售情况,包括客户对象、销售方式与内容、已确认的收入及毛利、结算方式及期末占款、应收账款等情况;(2)报告期内前十名客户的基本情况及获取方式,发行人与前十名客户的交易背景、定价政策及销售占比发生变化的原因,前十名客户及其关联方与发行人是否存在关联关系、同业竞争关系或其他利益安排;(3)补充分析客户变化的原因,说明客户的分布趋势是否符合行业特征;(4)补充披露销售区域分布情况(细化内销区域分布)以及主要销售客户所属地和销售区域的对应关系,说明发行人是否对特定客户构成重大依赖,并就相关内容作补充风险提示;(5)招股说明书披露公司主要产品应用于苹果、三星、华为、VIVO、OPPO等品牌的智能终端产品,请说明报告期内对上述客户的销售情况,包括销售模式与内容、已确认的收入及毛利、产品定价及公允性,说明对其销售产品是否为定制产品以及报告期内销售金额变动的原因及合理性。请保荐机构、会计师分析客户变化及销售收入的真实性、主要客户与发行人之间的关联关系,详细说明对发行人客户进行核查的方式、内容、比例与结论,并明确发表意见。

应收票据:41、报告期各期末,公司应收票据金额分别为1,677.66万元、432.39万元、4,243.54万元及2,303.81万元,应付票据分别为1,100.00万元、8,540.00万元、3,500.00万元和0万元。请发行人说明:(1)报告期内公司与主要客户、供应商的结算方式、有关票据结算方式的约定是否发生变化,说明报告期内应收票据、应付票据金额波动的原因及合理性,和销售/采购业务的对应关系,客户收款、供应商付款安排与合同约定是否一致,是否符合实际情况;(2)各报告期应收/应付票据的种类、发生额、背书转让、贴现及期末余额、是否附有利息等条款及贴现利息金额,说明上述商业承兑汇票的有关交易情况以及在以后年度的收款或付款情况,分析与应收/应付票据贴现相关现金流量的列报情况,说明公司与应收/应付票据相关的会计处理是否符合准则规定,说明公司是否开具或参与开具无交易背景的票据,是否存在未入账的应收票据或应付票据;(3)报告期内其他货币资金中银行承兑汇票保证金金额,结合应付票据金额,补充披露各期汇票保证金比例,报告期内银行是否提升了公司保证金的比例及原因。请保荐机构、会计师说明核查过程和结论,并发表明确意见。

(二)南通海星电子股份有限公司

摘取部分反馈意见如下:

经营活动产生的现金流量:18、 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额分别为7,993.47万元、5,148.69万元、8,730.17万元和5,362.00万元。(1)结合报告期业务规模变化、应收账款回款情况、应付款项支付及存货采购等因素,请发行人进一步量化分析报告期内各期经营活动产生的现金流量净额和净利润之间差异的具体原因及合理性,经营活动现金流量净额大幅波动的原因及合理性;(2)请发行人结合应收票据的金额变动,量化说明报告期内各期销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入之间的匹配性;(3)请发行人说明“购买商品、接受劳务支付的现金”与存货采购金额、应付账款、应收票据背书转让(如有)及预付款项等报表项目之间的勾稽关系;(4)请发行人说明收到的税费返还和支付的各项税费的具体构成、形成原因及金额占比,与营业收入规模及结构变动的匹配情况;(5)请发行人说明支付给职工的现金以及为职工支付的现金流量与应付职工薪酬、期间费用和成本的勾稽关系和归集情况,说明变动原因及合理性;(6)请发行人补充说明报告期内收到、支付其他与经营活动有关的现金的明细情况及金额占比,收到、支付其他与投资活动有关的现金的明细情况及金额占比;(7)请发行人分析说明各报告期大额现金流量变动项目的内容、发生额,是否与实际业务的发生相符,是否与相关科目的会计核算勾稽。请保荐机构、会计师对上述问题进行核查,并发表明确核查意见。

货币资金分析:27、 报告期各期末,公司货币资金占流动资产的比例分别达到30.28%、33.94%、34.41%和37.48%。(1)请发行人量化分析货币资金变动与营业收入增长、应收款项和应收票据变动、投资活动支出等项目之间的匹配情况;(2)结合业务规模和其他担保形式,进一步量化分析披露其他货币资金金额变动的原因及合理性;(3)请保荐机构、会计师补充说明对以下事项执行的核查程序:货币资金管理制度及相关内部控制审计和执行的有效性,是否存在控制股东、实际控制人占用资金的情况,是否存在无业务背景转移资金或出借银行账户的情况,是否存在销售回款单位与合同客户不一致的情况,以及销售回款是否均转至公司账户,并发表明确的核查意见。

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